カテゴリ：成功する不動産売却とは / 投稿日付：2025/02/27 10:56
こんにちは！H.Eエステートです。
不動産を売却する際に知っておきたい、基礎知識やお役立ち情報をお届けします。
今回のテーマは「不動産の贈与税」について。
毎号、1分ほどで読み終えていただける内容ですので、少しでもお役に立てれば幸いです。
不動産の贈与は、親から子へ、あるいは親族間で財産を移転する手段として用いられますが、贈与税という税金がかかることを
ご存知でしょうか？贈与税は、高額になることもあるため、事前にしっかりと理解しておくことが大切です。
1.「贈与税の基本」
贈与税は、個人から財産を無償で受け取った場合にかかる税金です。不動産の贈与を受けた場合、贈与を受けた人（受贈者）に贈与税が課税されます。
〇贈与税の計算方法:
贈与税は、1年間に贈与を受けた財産の合計額から基礎控除額（110万円）を差し引いた金額に、税率をかけて計算します。
税率は、贈与を受けた財産の金額に応じて変動します。
〇贈与税の申告と納税:
贈与税は、贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに申告と納税が必要です。
2.「不動産の贈与税評価額」
贈与税を計算する際、不動産の評価額は、原則として相続税評価額を用います。相続税評価額は、市場価格よりも低くなることが多いため、贈与税の負担を抑えることができます。
〇土地の評価:
路線価方式または倍率方式で評価します。
〇建物の評価:
固定資産税評価額を基に評価します。
3.「贈与税の特例と節税対策」
贈与税には、税負担を軽減できる様々な特例があります。
〇相続時精算課税:
60歳以上の父母または祖父母から18歳以上の子または孫への贈与について、2,500万円まで贈与税が非課税となる制度です。
ただし、贈与者が亡くなった際には、贈与財産が相続財産に加算され、相続税が課税されます。
〇夫婦間贈与の特例:
婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用不動産または居住用不動産を取得するための金銭を贈与した場合、最大2,000万円まで贈与税が非課税となる制度です。
〇暦年贈与:
年間110万円までの贈与は贈与税が非課税となるため、毎年少しずつ贈与することで、贈与税の負担を軽減できます。
これらの特例を適用することで、贈与税を大幅に軽減できる場合があります。
4.「注意点」
・特例の適用には、一定の要件を満たす必要があります。
・贈与税の特例は、税制改正によって変更されることがあります。
・不動産の種類や評価額、贈与の状況によっては、特例が適用されない場合があります。
・相続時精算課税を選択すると、暦年贈与の基礎控除が受けられなくなる。
まとめ
不動産の贈与は、贈与税以外にも様々な税金や費用がかかります。事前にしっかりと情報収集を行い、
税理士などの専門家に相談しながら、計画的に進めることをおすすめします。
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本日は以上となります。
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